报企业财务报表时发现资产负债表中未分配利润跟所有者权益中未分配利润不一致原因是以前年度损益调整13106.79元 现在手工调整了资产负债表中起初的未分配利润跟所有者权益变动表的未分配利润一致现在出现新问题是资产负债表中资产总计跟负债和所有者权益合计的年初数据差额刚好是13106.79元 这个要怎么处理

依依 追问

2026-04-16 10:48

可以直接在税务系统报税系统上资产负债表中怎么把这个差异调平呢

暖暖老师 解答

2026-04-16 10:48

不可以，除非你不用以前年度损益调整科目

依依 追问

2026-04-16 10:49

具体怎么操作呢

暖暖老师 解答

2026-04-16 10:49

你用档期损益做到今年

依依 追问

2026-04-16 10:50

目前是这样 麻烦老师说一下具体操作步骤

暖暖老师 解答

2026-04-16 10:50

你把以前年度科目作为今年的费用入管理费用

依依 追问

2026-04-16 10:55

要调凭证吗

依依 追问

2026-04-16 10:56

调凭证怎么写会计科目呢

暖暖老师 解答

2026-04-16 10:56

肯定的，你重新做会计分录原来那笔

依依 追问

2026-04-16 11:03

以前是  借 以前年度损益调整 -13106.79
贷 应交税费应交增值税进行税额-13106.79
借 应交税费应交增值税进行税额-13106.79
贷 应交税费-未交增值税额-13106.79

依依 追问

2026-04-16 11:03

最后结转到利润分配未分配利润里面的贷方

依依 追问

2026-04-16 11:04

请老师给出具体调整的分录

暖暖老师 解答

2026-04-16 11:04

第一个借方总当期损益科目