25年做账借 管理费用2万 贷 其他应收款预提费用，2万、但是26年收到发票是专票，管理费用多计提了198.02，汇算清缴要调增。只填调增吗？账务处理怎么做

张丽 追问

2026-04-16 10:25

没找到以前年度损益调整这个科目呢

小菲老师 解答

2026-04-16 10:28

同学，你好 
可以新增一个

张丽 追问

2026-04-16 10:50

那请问我调增后，补缴的198.02的企业所得税咋做账？加入我补缴了1000元企业所得税，请问账务处理怎么做不影响今年

小菲老师 解答

2026-04-16 10:52

同学，你好 
补缴的198.02的企业所得税咋做账？ 
这个是企业所得税汇算清缴的时候，和其他成本费用一起算的，不单独做