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家权老师

职称： 税务师

2026-04-16 10:16

账载金额：是填应付职工薪酬-工资奖金上年计提的1-12月发生额，

实际发生额：填汇算清缴前已经实发的上年计提的1-12月金额。
税收金额：在汇算前发放和申报了个税的上年计提的工资
意思是：去年计提的工资在汇算前已经发放和申报了个税三个数字就一致，没有申报个税或者没有发放才纳税调增。

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