请问个体工商户 餐饮 核定征收 这个季度开具13000元发票 开了一张专票 这个电子税务局填写申报表第一栏和第二专票栏都填写开具专票的金额么？普票填到11栏么？

青苹果～秦彦 追问

2026-04-15 11:15

我就说  如果按第一栏填写核定金额  就不只是交专票部分税额

家权老师 解答

2026-04-15 11:23

针对你个体工商户、餐饮、核定征收且季度开票 13000元（含专票）的情况，申报逻辑非常明确：专票部分必须交税，普票部分享受免税。你提到的栏次填写思路基本正确，但需注意金额拆分。
一、申报表填写逻辑（核心规则）
专票部分（必征税）：无论金额多小，只要开了专票，这部分就不能享受免税。必须填入第1栏和第2栏。


普票部分（可免税）：总销售额未超过季度30万元（2026年政策延续），普票部分填入第11栏（个体工商户免税栏），而非第1栏。


核定征收的特殊性：如果你是“定期定额户”，系统可能默认按核定额申报。但只要你开了专票，通常需要手动进行更正申报，将专票金额据实填入应征税栏，否则会导致欠税风险。

青苹果～秦彦 追问

2026-04-15 11:23

老师  个人所得税和水利建设专项收入按核定金额57030填写么？

家权老师 解答

2026-04-15 11:27

是的，没超过核定金额的，就按核定金额申报

青苹果～秦彦 追问

2026-04-15 11:35

老师  餐饮不能开具专票   即使开了对方也不能抵扣对么？

家权老师 解答

2026-04-15 11:41

是的，就是那样子的哈