送心意

家权老师

职称税务师

2026-04-15 09:49

根据后边的规则据实填报
填报说明:(五)附报事项

根据应付职工薪酬1-3月账面合计数字填报
事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。
也就是:应付职工薪酬一级科目的贷方本年累计
如果没通过应付职工薪酬计提的,就直接统计销售费用、管理费用里边的职工薪酬。


2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”:填报纳税人“应付职工薪酬”-工资薪金(只是工资和奖金)借方发生额本年累计金额。

Dreams 追问

2026-04-15 10:00

去年申报的,今年发,导致今年的应付职工薪酬累计借方金额大也可以是吗

家权老师 解答

2026-04-15 10:01

可以的,那个是收付实现制统计

Dreams 追问

2026-04-15 10:02

借方是收付实现制?

家权老师 解答

2026-04-15 10:03

是的,就是那样子的哈

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相关问题讨论
申报系统应该都是一样的哦,你发放的工资,你申报个税就可以
2022-02-17 11:28:23
你好,公司承担的个人部分就是需要申报个税的了
2022-04-17 17:11:21
个税申报的收入额是你应发的工资数
2024-04-10 11:40:13
同学,你好 12月申报期,申报12月的实发工资
2022-12-10 11:36:56
你好;   那你缴纳做其他应收款-个人社保借方放着 ;到时你在3月工资扣出来少扣的部分即可 。 工资表      到时做一个其他扣款 里面去扣除即可    
2022-04-01 15:25:57
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