送心意

家权老师

职称税务师

2026-04-08 11:18

小规模收入

主营业务收入=收款金额÷(1✚1%)
增值税=收款金额÷(1✚1%)*0.01
借:应收账款/银行存款
贷:主营业务收入 
       应交税费-未交增值税 
如果季末减免税结转实际免除的税:
借:应交税费-未交增值税
贷:营业外收入-税费减免

桺翆 追问

2026-04-08 11:40

老师,为什么免税的要放入营业外收入里面,后面交所得税?

家权老师 解答

2026-04-08 11:43

本质就是主营业务收入 转为营业外收入-税费减免,是公司的收入就要交税

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相关问题讨论
你好,找供应商直接说明不要小规模即可
2022-03-21 14:43:34
你好!开票金额3万, 付款也是付3万。
2022-01-21 22:10:12
你好,应交税金贷方负数,就是借方正数,代表有预缴税额或者多交税款的意思 
2022-04-01 20:52:28
你好同学,一般纳税人是没办法改成小规模的。
2022-02-16 15:35:09
合条件的可以转回 只有根据《增值税暂行条例》第十三条和《增值税暂行条例实施细则》第二十八条的有关规定登记的一般纳税人,可以转登记为小规模纳税人。《增值税暂行条例》第十三条规定的是,年应税销售额超过规定标准的小规模纳税人,应当办理一般纳税人登记;没超过规定标准的,如果会计核算健全,能够提供准确税务资料,也可以办理一般纳税人登记。《增值税暂行条例实施细则》第二十八条规定的是,工业50万、商业80万的小规模纳税人标准。两个条款联系起来理解,也就意味着按照工业50万、商业80万的标准登记的一般纳税人。 包括强制登记和自愿登记的一般纳税人,都可以转登记为小规模纳税人。从另一个角度来理解,此次允许转登记的,不包括按照500万元的标准登记为一般纳税人的营改增企业。
2018-11-17 10:38:16
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