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朴老师

职称： 会计师

2026-04-14 16:06

不对，不能选学历教育服务这个代码，填法也错误。
一、正确代码选择
学生伙食费属于学校食堂提供的餐饮服务，对应免税代码：
0001092304 | SXA031900792 符合条件的学校食堂餐饮服务免征增值税
（不是学历教育服务的代码 0001101402）
二、正确填报方法
免税性质代码及名称：选 0001092304 符合条件的学校食堂餐饮服务免征增值税
免征增值税项目销售额（第 1 列）：填伙食费全额 366135.00
免税销售额扣除项目本期实际扣除金额（第 2 列）：填 0.00
扣除后免税销售额（第 3 列）：自动带出 366135.00
免税销售额对应的进项税额（第 4 列）：填伙食费对应的进项税额（无法划分的按比例转出）
免税额（第 5 列）：按适用税率（6%）计算：366135×6%=21968.10

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相关问题讨论
你好在第十栏填写不含税的销售额， 免税税额等于第十栏的金额乘以3%， 附加税零申报。
2022-01-15 11:21:03
你好！你有什么问题呢，你能把表格截图来看下吗
2024-02-23 17:00:04
免税货物和减免表最后一样的
2020-05-15 19:59:12
同学你好 是小规模免税吗
2022-10-25 12:43:02
你好，最好是更正申报，你看下在电子税务局里面能更正吧？
2022-05-17 14:43:35
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