老师，我们是小规模纳税人，去年的会计申报了无票收入17029.7元，今年元月份开了这个金额的票，账上面也做了红冲，现在申报第一个季度税，把去年这笔无票收入冲掉，增值税纳税申报表应该怎么操作？

@&¥ 追问

2026-04-14 14:39

我填报零，但是不行

@&¥ 追问

2026-04-14 14:41

在哪个地方填报呢？

家权老师 解答

2026-04-14 14:45

1季度只开了负数销售？

@&¥ 追问

2026-04-14 14:50

不是的，去年会计申报了无票收入，没有开发票，今年1月份开了发票，系统上就自动弹出这笔收入了，如果这个季度再申报这笔收入的话，就重复申报了，所以现在要申报冲掉的无票收入，怎么操作？

家权老师 解答

2026-04-14 14:53

你是小规模直接扣除那个负数额在填报1%那里

@&¥ 追问

2026-04-14 14:59

填报负数，没办法通过

家权老师 解答

2026-04-14 15:03

意思是本月开票的收入小于开负数的？