补交去年的社保扣除的利息走什么科目

四叶草 追问

2018-07-12 17:19

允许税前扣除吗

方亮老师 解答

2018-07-12 17:46

您好，允许税前扣除。

四叶草 追问

2018-07-13 11:22

老师，补交的社保还用计提吗？单位和个人的还要分开吗？怎么做账？

方亮老师 解答

2018-07-13 11:23

一、单位负担的部分需要计提，个人负担的部分不用计提。 
二、1、计提工资： 
借：管理费用等 
贷：应付职工薪酬-工资 
2、计提单位负担的社保和公积金: 
借：管理费用等 
贷：应付职工薪酬-社保和公积金 
3、发放工资： 
借：应付职工薪酬-工资 
贷：银行存款 
贷：其他应付款或其他应收款-社保和公积金（个人负担的部分） 
贷：应交税费-应交个人所得税 
4、缴纳社保和公积金： 
借：应付职工薪酬-社保和公积金 
借：其他应付款或其他应收款-社保和公积金（个人负担的部分） 
贷：银行存款 
5、个人负担的社保和公积金，如果先扣缴后支付计入其他应付款科目，如果先支付后扣缴计入其他应收款科目。

四叶草 追问

2018-07-13 11:24

老师，补交和正常交的账务处理是一样的呀？

四叶草 追问

2018-07-13 11:29

工资以前都计提并发放了，只是补交社保这一块

方亮老师 解答

2018-07-13 11:35

是的，您的理解正确。