股权转让，交的个人所得税，计提，上缴怎么做分录

曾老师

职称： ,注册会计师,审计师

2018-07-12 15:21

股权转让个人所得税计税公式
1. 应纳税所得额=财产转让收入-财产原值-转让中发生的合理费用
2. 应缴个人所得税=应纳税所得额×20%
股权转让个人所得税由股东个人承担，公司无需做会计分录。

杨慧芳追问

2018-07-13 09:22

老师，你好，但是我去办理转让的时候，这个个税是在个税系统里申报，在公司账号里扣款的。

杨慧芳追问

2018-07-13 09:24

税务局要求在个税系统里申报的。

曾老师解答

2018-07-13 10:05

如果公司有代付的话，需要再向股东收回来，可以放在其他应收款里面：
借：其他应收款
     贷：应交税费---应交个人所得税
借：应交税费---应交个人所得税
   贷：银行存款

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