我们总公司和分公司不在一个县区，但是属于一个市，我系统里申请了企业所得税汇总缴纳，但是为什么分公司还有企业所得税要申报？我刚看了一下，就地缴纳标识 是，那是不是当时办理错了，可是网上申请的时候好像不能选择的么？

董孝彬老师 解答

2026-04-13 18:35

您好，没办错，就地缴纳标识是 是 才正常，网上申请本来就不让自己改，是税务局后台自动定的。

汇总缴纳不是分公司不用报，而是：
总公司统一算税，再按比例分给分公司，分公司在当地按分配表申报预缴，年底总公司再汇总清算。

只要是同市不同县区、正常经营的分公司，基本都是这个模式，不是办错了，按流程申报就行。

不同繁响 追问

2026-04-13 18:47

但是我另一家企业，是总分公司都在一个区的，为什么就没有企业所得税申报表呢？这家就不用每个季度报企业所得税申报表。

不同繁响 追问

2026-04-13 18:52

老师，我们分公司都单独建账的，本来是想着分公司可能有些费用在总公司支的，所以分公司会有利润的，想着汇总缴纳的话就不用交所得税了吗？那现在要预交的话，我应该怎么办？

董孝彬老师 解答

2026-04-13 18:54

因为同在一个区，税局直接认定 统一汇总，不分摊，分公司标识是不就地预缴，所以不用单独申报
你现在这家跨县区，要求就地预缴，所以必须季度申报

不同繁响 追问

2026-04-13 19:10

老师，那这样的话，如果有费用在总公司没开到分公司，分公司账上有利润了就要缴钱了是吗？那汇算清缴的时候再退吗？那就地预缴的话年得税是按小微交纳吗？

董孝彬老师 解答

2026-04-13 19:21

1.是的，费用没有开过来，分公司账面有利润就得就地预缴
  2.是的，汇算清缴时统一算总账，多退少补
  3.不一定，小微看总公司合并计算的总资产，总人数，总利润，不是分公司自己单独算

不同繁响 追问

2026-04-13 19:22

老师，我们两个分公司，一个在同一个县，是不是申请的话，只要有一个就是预缴的另外一下也要就地预缴？