上一年度没开票但已确认了收入，现在客户要求开票。是否需要做未开票收入红冲，然后再重新确认收入？

Junnie 追问

2026-04-13 18:10

但是申报增值税的时候，开发票的金额是自动带进去的，这个该怎么调整？

董孝彬老师 解答

2026-04-13 18:11

您好，是的呀，开票收入为正，未开票收入为负
不这有个前提是本年的未开票收入累计不能为负，得大于等于0

Junnie 追问

2026-04-13 18:15

申报增值税时金额对不上，本季度补开票金额是5万多，不开票销售额才2万多。即有3万多多差额

董孝彬老师 解答

2026-04-13 18:18

您好，这不很正常么，我们开票大于冲回的未开票收入

Junnie 追问

2026-04-13 18:26

做账本季度收入就只有2万多，申报增值税不应该是按照2万多申报增值税吗？但是开票了5万多，调整的话就会变成金额不符了。企业是小规模，没有未开票金额项可填来抵消这个5万多的开票金额