微税平台里面有一个是：上传汇总，在月初抄税的时候需要点击的吗？

LL 追问

2018-07-12 14:56

向境外购进技术服务的，我们只缴增值税，印花税还有附加税，然后我看她的这两笔分录，我不懂什么意思 
进项不能抵扣

邹刚得老师 解答

2018-07-12 14:59

你好，有取得海关进口增值税专用缴款书吗

LL 追问

2018-07-12 15:04

我看凭证里面没有这个

邹刚得老师 解答

2018-07-12 15:04

你好，没有就无法抵扣的

LL 追问

2018-07-12 15:09

我知道，老师，我想问的是她的分录是 什么意思啊

邹刚得老师 解答

2018-07-12 15:10

你好，一笔计入成本，一笔记录代扣税款

LL 追问

2018-07-12 15:12

然后我看这个表里面说增值税，附加税，印花税我们交，为什么分录里面还要代扣企业所得税这些呢？而且没有看到购入的分录

邹刚得老师 解答

2018-07-12 15:14

你好，主营业务成本就是购入的分录 
支付国外公司货款，国内企业需要代扣相关税款的

LL 追问

2018-07-12 15:18

里面写着企业所得不需要我们交的呀

邹刚得老师 解答

2018-07-12 15:20

你好，这个是税法规定有代扣义务 
而不受合同约定影响的

LL 追问

2018-07-12 15:28

老师有没有关于这个过程的分录啊？

邹刚得老师 解答

2018-07-12 15:29

你好，借；主营业务成本  贷应付账款  
借；应付账款   贷；应交税费 
借；应付账款    贷；银行存款 
借；应交税费   贷银行存款

LL 追问

2018-07-12 15:41

是不是我这笔就是你前面那两笔合起来的

邹刚得老师 解答

2018-07-12 15:42

你好，是的，我只是把这个分录分成两笔处理了

LL 追问

2018-07-12 15:47

那老师，前面那个把其他税交了，印花税怎么没有交呢

邹刚得老师 解答

2018-07-12 15:48

你好，是不是这个不属于印花税的征收范围？

邹刚得老师 解答

2018-07-12 15:48

你好，是不是这个不属于印花税的征收范围？

LL 追问

2018-07-12 15:52

我看摘要写着代扣代缴印花税，我不知道是不是

邹刚得老师 解答

2018-07-12 15:54

你好，这个就需要咨询之前的会计为什么没有做扣缴印花税分录了

LL 追问

2018-07-12 16:01

老师，那购入的分录里面，税费前面的分录做交了，然后那个管理费用的那个呢

邹刚得老师 解答

2018-07-12 16:02

你好，根据你提供分录，是冲销当月费用 
结转到本年利润就是了

LL 追问

2018-07-12 16:13

那之前的会计说增值税，附加税。印花税要计提，就是境外的那些  
不是已经支付了吗

邹刚得老师 解答

2018-07-12 16:15

你好，先计提，然后扣缴

LL 追问

2018-07-12 16:19

但是它已经付了 
可以后面再补提的吗

邹刚得老师 解答

2018-07-12 16:22

你好，但是根据你之前提供的图片是计提了，没有支付啊

LL 追问

2018-07-12 16:27

老师，是这个

邹刚得老师 解答

2018-07-12 16:31

你好，这里并没有印花税扣款的科目啊