请问一下老师，这样做是对的吗，余额哪里是负数表示

刘红练 追问

2026-04-12 17:57

除了这个做法还有其规范的从开始到结束的吗

刘红练 追问

2026-04-12 18:05

是有3张截图的哦

apple老师 解答

2026-04-12 18:06

正确的做法是

计提时
借 管理费用工资 10188.5
贷 其他应收款个人社保 395.5
应付职工薪酬 工资 9793

发放工资时
借 应付职工薪酬 工资9793
贷 银行存款9793

apple老师 解答

2026-04-12 18:07

实际上相当于  你的【应付职工薪酬工资】这个科目 过度的金额 错了

apple老师 解答

2026-04-12 18:08

缴纳社保时
假如公司承担=600
借 其他应收款个人社保395.5
管理费用 社保 600
贷 银行存款 995.5

刘红练 追问

2026-04-12 18:10

好的，我再改一下，谢谢

apple老师 解答

2026-04-12 18:14

好的，同学 不客气 很高兴为你解答