- 送心意
家权老师
职称: 税务师
2026-04-11 09:48
个人社保或者公积金加在工资计提
比如:工资6000,单位部分社保1000,个人部分社保/个税等500也由公司承担。
1.按考勤或产量统计表计提工资6000✚个人部分社保/个税500
借:管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6500
贷:应付职工薪酬-工资6500
2.计提公司部分社保和公积金
借:管理费用-社保费-各项社保,公积金1000
贷:应付职工薪酬——各项社保,公积金(企业部分)1000
3.发放工资时扣社保和个税
借:应付职工薪酬——工资 6500
贷:其他应付款—各项社保,公积金(个人部分)500
应交税费——应交个人所得税30
库存现金/银行存款5970
4上交杜保
借:应付职工薪酬——各项社保,公积金(企业部分)1000
其他应付款—社保,公积金(个人部分)500
贷:库存现金/银行存款1500
5上交个人所得税:申报工资收入6500,专项扣除填个人社保500
借:应交税费——应交个人所得税30
贷:银行存款30
相关问题讨论
您好,社保都是当月交当月的,所以当月计提当月交
2026-03-07 18:23:30
计提工资和次月发放工资,中的 应付职工薪酬-工资,这个数据是包括个人社保和个人公积金和个税和银行发放的现金总和是吧?
2025-10-21 09:32:12
您好,1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2 计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4 上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
2022-02-28 15:45:49
计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的)
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的)
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款(个人负担的)
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的)
其他应收款/其他应付款(个人负担的)
贷银行存款
2023-02-02 13:54:24
社保按下面这个图这个做,
2019-12-11 13:35:23
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