老师，您好，个体户现在是2月底开了9.6万的发票，现在费用只是工资有8万多，那这八万多现在还没有发能直接计入到费用里边吗？用给员工开一个代扣代缴的模版做工资吗

张晓蝶 追问

2026-04-11 09:02

那我现在报个人经营所得税的时候是不是可以直接做到费用里边？

家权老师 解答

2026-04-11 09:02

可以的，没问题的哈

张晓蝶 追问

2026-04-11 09:02

那员工的这工资多会去个人所得税还得申报一下

家权老师 解答

2026-04-11 09:06

在发放的次月申报

张晓蝶 追问

2026-04-11 09:07

老师，我的意思是现在报个人经营所得税的时候可以直接扣除这八万多的工资对吧，就是申报的时候让填费用我就直接填上这三个月的工资费用对吧

家权老师 解答

2026-04-11 09:11

可以的，没问题的哈

张晓蝶 追问

2026-04-11 09:12

老师，那员工这三个月的工资我回头用不用补1到3月的零申报呀？还是等发放的时候一块申报就行？

张晓蝶 追问

2026-04-11 09:13

比如1到3月没有发放那1到3月用不用去做0申报？

家权老师 解答

2026-04-11 09:13

不需要补的，以后发放的时候再申报。现在就开始0申报

张晓蝶 追问

2026-04-11 09:14

而且我们现在现在没有给开通员工代扣代缴那个呢，还得税务局那给开通一下

家权老师 解答

2026-04-11 09:15

是的，需要联系税局开通个税税种认定

张晓蝶 追问

2026-04-11 09:17

意思1到3月的不用补0申报从4月份开通这个模块以后每个月开始补0申报就行？

家权老师 解答

2026-04-11 09:19

是的，4月开始申报就行

张晓蝶 追问

2026-04-11 09:20

那要是一直不申报个税直接做费用可以吗？是不是如果年底没有申报个税也没有发放工资第二年汇算清缴的时候这部分工资就不让扣了？系统会自动带出来这部分工资不能扣除是不？

家权老师 解答

2026-04-11 09:21

是的，不申报个税就不能税前扣除的

张晓蝶 追问

2026-04-11 09:24

那5月份开通个税也行吧，1到3月的工资应该是这个月能发，到时候5月份申报的时候就申报1到3月的工资可以加一起申报，然后比如4月份的工资没发了就再申报个4月份的0申报是不也行行？

家权老师 解答

2026-04-11 09:27

最好是4月就开通申报

张晓蝶 追问

2026-04-11 09:27

老师，那比如是今年一年没有发工资明年一月份把所有工资都发了这种情况能扣除不？还有今年没有比如一年没有发工资但是每个月是不都得0申报一下？比如今年有开发票的情况就可以把工资做了费用里边扣除了。等明年汇算清缴再看如果发放了就可以扣除如果没有发放也没有申报个税就会纳税调增。