今年一月份收到去年的发票，要怎么做账

漫步 追问

2026-03-30 10:46

我们是用的电费分割单入账，贷方应付应该付给谁呢，电网还是变压器所属的公司？

家权老师 解答

2026-03-30 10:48

贷方就是你们发票上的销售方

漫步 追问

2026-03-30 10:58

做了这笔分录后，汇算清缴后还需要做什么处理呢老师？

家权老师 解答

2026-03-30 10:58

你要税前扣除，就要更正上年的报表，然后再做汇算

漫步 追问

2026-03-30 11:03

我是一月份收到7-12月份的电费发票，7-12月份要全部更正申报么？

家权老师 解答

2026-03-30 11:04

不是，只更正12月的季度申报就行，

漫步 追问

2026-03-30 11:15

更正哪些数据老师？

家权老师 解答

2026-03-30 11:20

就是刚才做账的数据
资产负债表
借：利润分配-未分配利润   减少
       增值税-待转进项税  增加
贷：应付账款  增加
利润表个管理费用增加

漫步 追问

2026-03-30 11:32

我25年是暂估的电费发票30万，今年实际收到发票15万，不用把原来的暂估红冲么老师？

家权老师 解答

2026-03-30 11:32

暂估金额多了需要冲多暂估的金额15万

漫步 追问

2026-03-30 11:52

这样跟前面手的就有点不一样了是吧老师，麻烦老师给完整的写一下分录

家权老师 解答

2026-03-30 11:56

就是这个分录，负数
借：利润分配-未分配利润

贷：应付账款-暂估

漫步 追问

2026-03-30 12:03

这个分录相当于红冲了暂估与实际电费的差额么？

家权老师 解答

2026-03-30 12:04

是的，就是那个意思的。午休了哈，有问题下午上班继续