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董孝彬老师

职称： 中级会计师

2026-04-11 07:41

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师 解答

2026-04-11 07:48

您好，企业所得税季度申报表中，职工薪酬第一栏应填写“已计入成本费用的职工薪酬”的本年累计金额。  
第一栏金额=应付职工薪酬科目贷方本年累计发生额+直接计入成本费用但未通过该科目的职工薪酬金额。  

借：生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等  
贷：应付职工薪酬-工资/奖金/津贴/补贴/职工福利费/社会保险费/住房公积金/工会经费/职工教育经费等。

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相关问题讨论
是，本季度企业所得税申报表职工薪酬是必填项
2025-10-17 15:47:30
你好 可以的 可以这么做的
2025-02-08 18:58:02
同学你好，不需要减上季度企业所得税。
2024-01-15 01:14:12
那个是填1-12月的累计数字
2026-01-15 15:30:54
​企业所得税季度申报表填报步骤如下： 1、收集有关企业信息：应当收集有关企业的营业执照、税务登记证、财务报表、税收筹划报告等有关信息； 2、准备季度申报表：可以在税务机关网站上下载最新版本的季度申报表，也可以在有关会计事务所购买季度申报表； 3、填写季度申报表：按照季度申报表格式填写企业的财务报表信息，如收入、成本、费用等； 4、核实信息：核实申报表中的所有信息是否正确无误，如有错误，及时更正； 5、确定应缴税额：按照季度申报表的要求，根据企业的实际情况确定应缴税额； 6、提交申报表：将填写好的季度申报表及应缴税额一并提交至税务机关。
2023-02-24 23:38:47
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