老师，下午好，2026年1月份别人开给我们的发票，然后2月份我们才付款给他，会计分录怎么做、

恒运13420351503宋丽杰 追问

2026-04-10 15:48

具体怎么做呢

家权老师 解答

2026-04-10 15:50

借：成本费用科目
贷：应付账款
借：应付账款
贷：银行存款

恒运13420351503宋丽杰 追问

2026-04-10 16:04

是主营业务成本还是什么呢，就是支付的货款

家权老师 解答

2026-04-10 16:07

关键是那个货物是否已经销售？进货就先做库存商品

恒运13420351503宋丽杰 追问

2026-04-10 16:40

已经销售了，销售的玻璃

家权老师 解答

2026-04-10 16:42

暂估入库规范操作
发票未到，已经收到货 
借；库存商品
贷：应付账款-估价-供应商 不含税
正常结转销售成本
借：主营业务成本
贷：库存商品


取得发票后冲对应进货数量暂估
借：应付账款-估价-供应商
         库存商品//成本费用（暂估差额，无差额不管） 
应交税费-增值税-进项（一般纳税人）
贷：应付账款—结算户-供应商  价税合计



支付货款
借：应付账款—结算户-供应商
贷：银行存款

恒运13420351503宋丽杰 追问

2026-04-10 16:46

买回来就直接销售出去了，会计分录也是这样做吗

家权老师 解答

2026-04-10 16:55

是的，也是要那样做的

恒运13420351503宋丽杰 追问

2026-04-10 17:03

借：原材料/库存商品，贷：应付账款，次月借：应付账款，贷：银行存款   这样可以吗

家权老师 解答

2026-04-10 17:03

是的，就是那样做账就行

恒运13420351503宋丽杰 追问

2026-04-10 17:06

确定可以这样做是吧

家权老师 解答

2026-04-10 17:07

是的，确定可以这样做

恒运13420351503宋丽杰 追问

2026-04-10 17:11

好的，谢谢老师

家权老师 解答

2026-04-10 17:12

不客气，祝你周末愉快，感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。