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送心意

刘艳红老师

职称： 中级会计师

2026-04-10 13:15

您好，你是指哪里，能拍我看下吗？

颖颖 追问

2026-04-10 13:25

有政策规定 小规模代扣代缴退库费 要申报收入 这里的增值税率是1%  但是政策上说的免征1%的增值税是什么意思？

刘艳红老师 解答

2026-04-10 13:26

季度30W内是免增值税的

颖颖 追问

2026-04-10 13:34

免增值税这么申报收入呢？   凭证科目怎么做呢？

刘艳红老师 解答

2026-04-10 13:35

把增值税转到营业外收入中

颖颖 追问

2026-04-10 13:41

是1%的增值税   还是2%的增值税

刘艳红老师 解答

2026-04-10 13:42

把1%的转到营业外收入中

颖颖 追问

2026-04-10 13:42

免征1%的增值税是免征1%  还是免征2%

刘艳红老师 解答

2026-04-10 13:47

比如你开票超过30W，就只需要按1%来交，免征2%

颖颖 追问

2026-04-10 13:48

老师看是否一般纳税人还是小规模 是看电子税务局上的显示  还是看2026年前1季度的销售额  如果是看电子税务局是一般纳税人  如果是1-3月销售额是小规模  怎么判定目前属于哪类

刘艳红老师 解答

2026-04-10 13:49

看报表，小规模和一般人的申报表不一样

颖颖 追问

2026-04-10 13:51

看财务报表哪里有提示？

颖颖 追问

2026-04-10 13:52

超过30W一个季度  是按3%来计算增值税把

颖颖 追问

2026-04-10 13:54

我们是3个月申报财务报表 申报印花税   每个月申报增值税 这是小规模？

刘艳红老师 解答

2026-04-10 13:56

电子税务局主页上面都 有，你把上面的申报了就可以

颖颖 追问

2026-04-10 14:21

老师 我在附表中填写的增值税额并未显示在主表中    那么附表和主表不相符了

刘艳红老师 解答

2026-04-10 14:40

现在收入是超过30W没有？

颖颖 追问

2026-04-10 15:38

没有超过30万   但是电子税局显示是一般纳税人  我就按照6%申报了

刘艳红老师 解答

2026-04-10 15:40

你们是年收入超过500W了吧

颖颖 追问

2026-04-10 15:56

去年超过了  今年3个月没超过30

刘艳红老师 解答

2026-04-10 16:03

这个去年就是一般人了吧，你看下前面的申报表

刘艳红老师 解答

2026-04-10 16:03

一般超过的当月就是一般人

颖颖 追问

2026-04-10 16:22

申报都按一般人申报了  不会再变回小规模了对吗？

刘艳红老师 解答

2026-04-10 16:23

不能，除非注销，再注册公司

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相关问题讨论
你好，学员，这个是按照3%填写的
2023-10-15 12:06:02
您好，是这样的，专票的话，是需要正常交税的，普票是一个季度不超过30万就行
2023-06-27 22:02:06
小规模纳税人是指符合中国税收法规定的一种企业税务分类，可以通过代扣代缴增值税。根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定：“ 小规模纳税人应当依照本法第二十六条第二款的规定，采用代扣代缴税款的方式，在购销发生的当期缴纳增值税。”即小规模纳税人可以通过代扣代缴增值税，具体缴纳增值税的时间一般在购销发生当期缴纳。 小规模纳税人通过代扣代缴增值税的工作流程主要分为以下几个步骤： 一、在纳税单位和当地金税机构之间签订《代扣代缴义务纳税单位登记表》； 二、小规模纳税人确定每月应缴税款的金额，按照预缴的方式，把应缴税款金额扣除到当地金税机构银行账户； 三、小规模纳税人准备相关的缴款凭证，如发票、收据等，当地金税机构审核，做好缴款凭证核查； 四、每月定期开展缴款凭证核查和税款报表审核，根据审核结果，对增值税法律法规以及税务工作的落实进行裁量； 五、根据审核结果，给予小规模纳税人应税款的减免、调整或补缴税款的通知； 六、经指定机构确认后，小规模纳税人可以根据审核结果，做好后续的税款报表和准确计算等工作。 以上就是小规模纳税人能代扣代缴增值税的内容。要求小规模纳税人及时缴纳税款，减少欠税负担，促进经济健康发展。
2023-02-25 10:23:14
小规模纳税人应当按照规定进行增值税计提，具体科目为：应交税费-应交增值税、应交税费-已交增值税、应交税费-应交税金、应交税费-已交税金。 拓展知识：增值税计提是指企业在购买原材料、委托加工和零售等过程中，根据实际发生的税费，提前从收入中预先抵扣或扣除的税款。 应用案例：某企业购买原材料的时候，应当按照国家规定计提增值税，即将税费从收入中预先抵扣或扣除，而不是等到发票报销再扣除。
2023-03-21 19:11:33
同学您好，小规模在确认收入的时候，要同时核算出来增值税 比如收入101元 借：银行存款 101 贷：主营业务收入 100 应交税费-应交增值税 1 如果缴纳的话 借：应交税费-应交增值税 1 贷：银行存款 1 假设销售不满30万，免税 借：应交税费-应交增值税 1 贷：其他收益 1
2023-10-08 21:47:10
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