老师，您好，小规模纳税人月度超过30万的，不动产租赁填增值税纳税申报表哪里呢

微笑 追问

2026-04-09 20:39

以前是百分之5，现在不是百分之3吗，所以不知道怎么填，而且公司还有餐饮服务

董孝彬老师 解答

2026-04-09 20:45

您好，小规模纳税人月度销售额超过30万元时，不动产租赁收入应填在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》主表第4栏“应征增值税不含税销售额（5%征收率）”。

微笑 追问

2026-04-09 20:47

这样填就不是3个点了，

董孝彬老师 解答

2026-04-09 20:48

不动产租赁填主表第4栏
餐饮服务1%在主表第1栏和16栏填2%减征

微笑 追问

2026-04-09 21:00

老师，16栏是填餐饮和不动产的2%，还是只是餐饮的2%

董孝彬老师 解答

2026-04-09 21:04

是的，只填餐饮部分2%，不动产租赁不减征，不填的

微笑 追问

2026-04-09 21:06

不动产现在小规模不是3%，不是5%，填4栏就是5个点

微笑 追问

2026-04-09 21:07

不动产现在是百分之3

董孝彬老师 解答

2026-04-09 21:07

知道。这个申报表还没有改

微笑 追问

2026-04-09 21:09

那这样申报不是多交税了吗？

董孝彬老师 解答

2026-04-09 21:10

您好，不会的，系统会按3%计税，您申报时核对一下