老师好！我有两个问题，1、我生产企业这个月有EXW的成交方式，运保险费都为零，我怎么入账？需要保留什么单证？见下图2、目前还有去年11月份快跨大类产品没有申报掉，我这个月需要申报哪些报表？去年的报关单有时间要求吗？

学堂用户_ph807735 追问

2026-04-09 14:36

跨大类的产品，税局老师目前没有来现场核实，说等等，等通知，至今没有来，
当时身边后让撤回了

学堂用户_ph807735 追问

2026-04-09 14:36

申报后让撤回了

朴老师 解答

2026-04-09 14:40

跨大类产品没通知、没核查，就先别再申报退税，免得又被退回。
本月正常报增值税（把出口收入填上），退税申报等税务局通知后再报。
去年 11 月的报关单现在还在4 年退税期限内，不急，等通知再报完全没问题。

学堂用户_ph807735 追问

2026-04-09 14:52

好的，还要报收汇情况表吗？

朴老师 解答

2026-04-09 15:06

同学你好
对的，这个要报的
收到外汇之后才可以申报退税

学堂用户_ph807735 追问

2026-04-09 15:10

？？？？？收汇汇总表需要申报吗

朴老师 解答

2026-04-09 15:12

需要申报，分两种情况：
出口退税申报配套：申报出口退税时，系统会自动同步收汇数据，需在电子税务局出口退税模块上传 / 核对《出口货物收汇申报表》（收汇汇总表），完成收汇信息匹配。
外汇局监测申报：每月 / 每季度需在国家外汇管理局数字外管平台，申报货物贸易外汇收支企业名录的《货物贸易外汇收支企业监测系统》数据（含收汇汇总），完成外汇合规申报。
跨大类产品退税被撤回、待核查期间，收汇汇总表仍需正常申报，不影响外汇合规要求。
未按规定申报收汇，会影响企业外汇分类等级，进而影响后续出口退税、收付汇业务。
若为视同收汇情形，需留存对应证明材料，同步在申报中注明。

学堂用户_ph807735 追问

2026-04-09 15:13

老师，不是跨大类的也需要申报吗？还是只申报跨大类的产品的收汇明细？

朴老师 解答

2026-04-09 15:19

不是只申报跨大类的，所有出口报关单（含非跨大类）都要申报收汇明细，收汇申报是按企业全量出口业务做的，不是只针对有问题的品类。
本月操作：
正常申报全量出口的收汇汇总表 / 明细表，跨大类产品单独标注、留存备查，等税局核查通知。
非跨大类产品可正常同步申报出口退税，不受跨大类核查影响。
去年 11 月报关单仍在 4 年退税申报期内，合规申报即可。