2026新的非营利组织会计制度，新增固定资产当期计提折旧，但是会计软件还没有更新制度，折旧任然下一期计提，这种情况该如何处理？

苔花如小米 追问

2026-04-09 15:26

企业所得税季度申报表已计入成本费用职工薪酬和实际支付职工薪酬分别指什么？

小菲老师 解答

2026-04-09 15:30

1.职工薪酬——已计入成本费用的职工薪酬：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬（如工资薪金、职工福利费、职工教育经费等）的累计金额，也就是会计口径应付职工薪酬贷方一级科目取数。 
 
2.职工薪酬——实际支付给职工的应付职工薪酬：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下，工资薪金借方发生额的累计金额，按照会计口径应付职工薪酬——工资薪金借方二级科目取数。

苔花如小米 追问

2026-04-09 15:37

计入成本的薪金是应发工资，实际支付薪酬是应发工资-扣除款项社保之类后领到的金额。这样理解对吗

小菲老师 解答

2026-04-09 15:45

同学，你好 
可以这么理解