您好老师，我公司 进项票2023年，一张异常了，税务要求进项税额转出。然后我们在这月增值税申报全额补税了。这个凭证怎么做老师

一缕阳光 追问

2026-04-08 16:27

那交钱后就是 借 进项转出 贷 银行存款 对吗老师。那附加税 是借 税金及附加 贷 应交各种附加税 吗老师

家权老师 解答

2026-04-08 16:30

交税还是

借：应交税费-未交增值税
贷；银行存款
税金及附加正常计提缴费

一缕阳光 追问

2026-04-08 17:40

老师 那这样  应缴税费-增值税 -待抵扣进项和进项转出 科目都有余额了，那之后怎么做呀？

家权老师 解答

2026-04-08 17:41

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；
如果大于0，需要交税就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税

一缕阳光 追问

2026-04-08 17:56

老师 那 应交税费 科目下都有余额 年末需要结转吗

家权老师 解答

2026-04-08 17:58

不需要结转的，正确计算申报增值税就行