小企业代开增值税专用发票，代开时增值税和城建税直接交了，期末还用计提复征么，教育和地教费减免了还用计提之后转营业外收入么

关莹莹 追问

2018-07-12 11:49

有几日？啥意思

宋生老师 解答

2018-07-12 11:51

你好！不好意思，我是说如果你有计提。

关莹莹 追问

2018-07-12 11:51

代开的专用发票时记账分录 
借   应收账款17600 
贷 主营业务收入17087.38 
应交税金-应交增值税什么科目？512.62 
 
是增值税销项还是已交增值税

宋生老师 解答

2018-07-12 11:52

你好!小规模不需要那么复杂。应交税费-应交增值税就好了

关莹莹 追问

2018-07-12 11:53

也不用结转增值税对么

关莹莹 追问

2018-07-12 11:53

应交增值税必须选择一个二级科目啊，选什么

宋生老师 解答

2018-07-12 11:56

你好！不用结转。你可以把其中一个改成小规模就好了。

关莹莹 追问

2018-07-12 12:00

啥意思，举个例子啊，怎么改小规模，本来就是小规模的房产中介公司

宋生老师 解答

2018-07-12 12:02

你好！我的意思是你这个不是要选下级科目吗？ 
你把出口退税改成小规模 
就是应交税费-应交增值税-小规模

关莹莹 追问

2018-07-12 12:07

好的，谢谢

宋生老师 解答

2018-07-12 13:38

您好！不用客气的了。