2025年12月份记错一笔账，成本多记40万，能在25年汇算的报表里做成正确的数字吗？是亏损也不用交税，这样就和第回季度报表不一致了，可以吗

浩然 追问

2026-04-07 22:49

年度财务报表也要调吧？和季度还是不一样吧？利润表一样。但是资产负债表的就不一样了对吧

浩然 追问

2026-04-07 22:50

这个会影响期初余额呀

刘艳红老师 解答

2026-04-07 22:53

你不要动前面的账，只是汇算清缴调增就可以

浩然 追问

2026-04-07 23:16

财务报表的年报资产负债表数字不用动吗？那年初数就不对了呀？

浩然 追问

2026-04-07 23:17

是不是年度的财务报表必须和2025年度季报一模一样，汇算调整以后，年报和季报也必须一样吗？财务报表

刘艳红老师 解答

2026-04-07 23:17

如果你要动前面的账，那就更正报表就可以了

刘艳红老师 解答

2026-04-07 23:17

一般是账是放在现在调的

浩然 追问

2026-04-07 23:20

以前的财务报表怎么调呀？那就和季度的所得税不一样了。季度的所得税是不让调的。我现在想问的是年报的财务报表和季报的的财务报表是不是必须一致？如果有未分配利润等科目的调整，那它会影响上年期初余额也不用调吗

刘艳红老师 解答

2026-04-07 23:24

不用调，年报的财务报表和季报的的财务报表一样，因为你的账调在现在了，并不影响前面

刘艳红老师 解答

2026-04-07 23:25

他不会影响期初余额，他的差异就是在未分配里面，其他并不影响

刘艳红老师 解答

2026-04-07 23:26

你的账调在现在用以年度损益调整，汇算清缴调增就可以，其他的不要动

浩然 追问

2026-04-07 23:27

明白了，谢谢老师！