老师，我是查账征收的个体户，因为我本月季度进货多，所以成本发票比开票要多一点(开票是10.5万，成本票有17万)但下个季度可能就不是这样了，要开票多一些，我能不能把本季度成本票挪一部分放在下个季度再做？

刘艳红老师

职称：中级会计师

2026-04-07 10:32

您好，可以的，个体是按年来算的

精选问题

一般店铺经营名称是什么办公设备经营部，可以增加问

您好，可以的，你增加经营范围就可以答
老师，这什么意思啊，问

你好，这个是把之前做的分录红冲了。之前分录金额是正数，现在用负数把它对冲了。答
未勾选的发票是入待认证进项税吗，另外写入结转分问

您好，是的，没有认证是入待认证进项税，认证了再计到进项中答
旅游公司小规模开票税率几个点，有差额征收吗问

开票税率：旅游公司（小规模纳税人）提供旅游服务，默认征收率为3%。但根据现行阶段性减免政策（执行至2027年12月31日），实际开具增值税发票时，征收率可减按1%执行。您开票时税率栏应选择 “1%”。差额征收：有，且是旅游服务特有的计税方式。您可以选择使用“差额征税”方法计算增值税。计算公式：应纳税额 = (全部价款和价外费用 - 向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费) ÷ (1 %2B 征收率) × 征收率。开票关键：在开票系统中必须选择“差额征税”功能，系统会自动计算税额。发票备注栏必须注明“差额征税”及扣除额（即上述可扣除费用的总金额）。答
老师帮忙看下退货分录一个是退回仓库无拆封，一个问

好的，请将你的分录截图或写下答

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