老师，我接个个体户，我看去年整年的个税都是0申报，我再看电子发票有开的，也有取得的，那怎么都0申报呢，季度是0.汇算清缴也是0.老师，她是把收入和成本都写一样的，没有利润了，就是0了吗，还是收入就是0呢，然后税就是0。

董孝彬老师 解答

2026-04-03 17:40

您好，这个账有大问题，接下来咱要做：据实核算真实收入、成本费用，计算应纳税所得额及应补个税。
登录自然人电子税务局（扣缴端），依次更正往期季度预缴申报与年度汇算清缴申报。
更正后产生应补税额的，补缴税款及滞纳金，滞纳金计算公式：滞纳天数 ×0.0005× 应补税额。

您接手这家个体户的个税申报，不是收入填0，而是填了收入和成本相等，导致利润为0。
具体逻辑如下：
1. 经营所得应纳税所得额=收入总额-成本费用-损失。
2. 您看到的情况：收入总额=成本费用，即10000-10000=0。
3. 应纳税所得额为0，所以应纳税额=0×税率-速算扣除数=0。
4. 因此，季度申报和汇算清缴的税额都是0。
而“收入直接填0”属于无经营申报，与您看到的有发票流入流出的实际情况不符。

董孝彬老师 解答

2026-04-03 17:40

您好，这个账有大问题，接下来咱要做：据实核算真实收入、成本费用，计算应纳税所得额及应补个税。
登录自然人电子税务局（扣缴端），依次更正往期季度预缴申报与年度汇算清缴申报。
更正后产生应补税额的，补缴税款及滞纳金，滞纳金计算公式：滞纳天数 ×0.0005× 应补税额。

您接手这家个体户的个税申报，不是收入填0，而是填了收入和成本相等，导致利润为0。
具体逻辑如下：
1. 经营所得应纳税所得额=收入总额-成本费用-损失。
2. 您看到的情况：收入总额=成本费用，即10000-10000=0。
3. 应纳税所得额为0，所以应纳税额=0×税率-速算扣除数=0。
4. 因此，季度申报和汇算清缴的税额都是0。
而“收入直接填0”属于无经营申报，与您看到的有发票流入流出的实际情况不符。

董孝彬老师 解答

2026-04-03 17:40

您好，这个账有大问题，接下来咱要做：据实核算真实收入、成本费用，计算应纳税所得额及应补个税。
登录自然人电子税务局（扣缴端），依次更正往期季度预缴申报与年度汇算清缴申报。
更正后产生应补税额的，补缴税款及滞纳金，滞纳金计算公式：滞纳天数 ×0.0005× 应补税额。

您接手这家个体户的个税申报，不是收入填0，而是填了收入和成本相等，导致利润为0。
具体逻辑如下：
1. 经营所得应纳税所得额=收入总额-成本费用-损失。
2. 您看到的情况：收入总额=成本费用，即10000-10000=0。
3. 应纳税所得额为0，所以应纳税额=0×税率-速算扣除数=0。
4. 因此，季度申报和汇算清缴的税额都是0。
而“收入直接填0”属于无经营申报，与您看到的有发票流入流出的实际情况不符。

董孝彬老师 解答

2026-04-03 17:41

对不起，我的网不好，我以为没成功，结果还出了这么多次

开心麻花 追问

2026-04-03 18:35

老师，有成本票就能算成本吧

董孝彬老师 解答

2026-04-03 19:41

您好，不是这么理解的，权责发生制，经营真实发生就算成本，不是看发票哦
不过得有发票才能税前扣除