老师请问收到去年减免的税款税局退税，是减免的税款，分录应该怎么出

简简单单 追问

2026-04-03 16:16

是当时说的不让享受，已经交了税款，后面说是可以享受，去做的更正，现在申请退回了税款

家权老师 解答

2026-04-03 16:18

具体是什么税费退了？

简简单单 追问

2026-04-03 16:20

当时是缴纳了增值税附加这些

家权老师 解答

2026-04-03 16:23

那么需要重新做上年的财务报表，按正确的金额申报增值税计提附加

简简单单 追问

2026-04-03 16:25

已经申报了，这个是退回的

家权老师 解答

2026-04-03 16:28

退回冲多计提的应交税费就行

简简单单 追问

2026-04-03 16:31

直接红书冲增值税可以吗，或者像你说的计入营业外收入行不行

家权老师 解答

2026-04-03 16:32

是的，当时你更正了财务报表，交税的时候应交税费就形成多交，现在退回做相反的分录就行

简简单单 追问

2026-04-03 16:34

因为好几个月记不得附加税分别是多少了，直接冲增值税可以吗，或者做营业外收入这样可以吗

家权老师 解答

2026-04-03 16:37

要查以前的账，具体退的是哪个月的增值税，涉及的附加多少，12的报表更正为25年正确应该计提的增值税和附加，只是25年多交税费，形成应交税费负数，26年退回

简简单单 追问

2026-04-03 16:39

查到了都是减免增值税那是不是借，银行存款贷已交税金红书就行

家权老师 解答

2026-04-03 16:43

可以的，把应交税费做平就行

简简单单 追问

2026-04-03 16:44

好的谢谢老师

家权老师 解答

2026-04-03 16:45

不客气，祝你周末愉快，感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。

简简单单 追问

2026-04-03 16:46

老师如果不做减免，计入营业外收入也可以吗

家权老师 解答

2026-04-03 16:48

是的，就是那样子的

简简单单 追问

2026-04-03 16:50

谢谢老师

家权老师 解答

2026-04-03 16:52

不客气，祝你周末愉快，感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。