杭州公司，卖出公司名下的货车，在车管所开具了二手车销售发票，这个月报账的应该怎么操作，当时开票的时候交了税了吗？这个月还要报增值税吗？

魔幻的手机 追问

2026-04-03 11:37

我们公司是一般纳税人，当时买进的时候收到机动车销售统一发票，税额当时已经抵扣
现在卖出，开的是电子发票（二手车销售统一发票）发票上没有税额，只有金额，这个应该是普票吧？
你的意思时候，我们现在应该报增值税，进项金额就是车辆发票的卖出金额？再加13%增值税？

家权老师 解答

2026-04-03 11:40

现在你们是按13%计算增值税

魔幻的手机 追问

2026-04-03 12:11

车辆购入金额85398.23
累计折旧70987.25
余额14410.98
卖出金额15000，发票上没有税额
那我现在这个会计分录应该怎么写？

家权老师 解答

2026-04-03 14:14

清理残值
借：固定资产清理   原值-折旧
      累计折旧
贷：固定资产







变卖开票    
借：银行存款15000
贷：固定资产清理  15000/1.13
      应交税费-增值税-销项 15000/1.13*0.13
如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1%





















把固定资产清理科目结转余额平
借：营业外支出
贷：固定资产清理
或
借：固定资产清理

贷：营业外收入

魔幻的手机 追问

2026-04-03 14:24

这个15000是开票的金额，卖出的发票上的金额，这个钱不用写进收入？

家权老师 解答

2026-04-03 14:24

是的，那个不直接做收入的

魔幻的手机 追问

2026-04-03 14:29

那增值税怎么报？增值税报15000/1.13金额，15000/1.13*0.13税额，报上去之后不就和财务报表上的收入对不上了吗

家权老师 解答

2026-04-03 14:31

在未开票收入列对应13税率填报