门店房租和仓库仓库分别计入什么费用，一个季度交一次房租要摊销吗？请策划公司过来做活动的活动费用和店里发生的广告费计入什么费用

黄玲 追问

2018-07-12 10:36

新会计准则不是取消了摊销费用吗？有些人说做到预付账款里面

张艳老师 解答

2018-07-12 10:38

您说的是一次缴纳一个季度的房租吧，这个是要计入预付账款的。其实计入待摊费用也可以的。

张艳老师 解答

2018-07-12 10:38

您说的是一次缴纳一个季度的房租吧，这个是要计入预付账款的。其实计入待摊费用也可以的。

张艳老师 解答

2018-07-12 10:38

您说的是一次缴纳一个季度的房租吧，这个是要计入预付账款的。其实计入待摊费用也可以的。

黄玲 追问

2018-07-12 10:40

到了每个月到要摊销房租吧

黄玲 追问

2018-07-12 10:40

会计科目怎么写

张艳老师 解答

2018-07-12 10:41

是的，每个月都要摊销的。 
借：销售费用  贷：预付账款

黄玲 追问

2018-07-12 10:41

摊销的时候呢？

张艳老师 解答

2018-07-12 10:43

支付款项时 
借：预付账款  贷：银行存款 
摊销时 
借：销售费用 贷：预付账款

黄玲 追问

2018-07-12 10:44

好的，谢谢

黄玲 追问

2018-07-12 10:45

跟销售有关产生的广告费用都计入销售费用吗？

黄玲 追问

2018-07-12 10:46

我们主营销售家具，有时候顾客来买个沙发套什么的，是计入其他业务收入吧

张艳老师 解答

2018-07-12 11:09

1、是的，计入销售费用科目 
2、计入其他业务收入科目的。

黄玲 追问

2018-07-12 11:15

我们主要是销售为主，皇朝的经销商，主要有导购，店长，业务经理，还有安装送货师傅，工资要分开来吗？还是直接计入销售费用

黄玲 追问

2018-07-12 11:17

我们是个体户

张艳老师 解答

2018-07-12 11:20

可以直接计入销售费用--工资科目核算工资的。

黄玲 追问

2018-07-12 11:29

购买礼品送给顾客，这个礼品计入什么费用哦

张艳老师 解答

2018-07-12 11:34

也要计入销售费用科目核算

黄玲 追问

2018-07-12 11:37

员工加班吃快餐费用报销做什么费用

张艳老师 解答

2018-07-12 11:38

计入管理费用科目核算

黄玲 追问

2018-07-12 11:45

作福利费吗？

张艳老师 解答

2018-07-12 12:14

是的，作为福利费，管理费用-福利费

黄玲 追问

2018-07-12 13:50

我们的物流费用是月结的，怎么入成本哦，要摊到每个产品上面吗？

张艳老师 解答

2018-07-12 14:50

能根据以往经验预估的话，就预估进商品成本。

张艳老师 解答

2018-07-12 14:51

如果不能预估的话，就单独记费用科目核算。

黄玲 追问

2018-07-12 14:53

记商品成本科目怎么做

张艳老师 解答

2018-07-12 14:56

每次进货的时候，预估出物流费用，分摊到库存商品成本中 
借  库存商品（含物流费） 
      贷  银行存款（如  货款） 
            应付账款-暂估物流款

黄玲 追问

2018-07-12 22:08

有很多顾客都是先下订单，先付订金，有的这个月提货，有的则要跨月提货，送完货才会付余款，这个做账怎么处理

张艳老师 解答

2018-07-12 22:41

收到定金就做  借  银行存款等  贷  预收账款 
发货就确认收入  借  预收账款 （这里的金额是收入的总金额，要比上个分录中的预收账款金额大） 贷  主营业务收入  应交税费-应交增值税（销项税额） 
收余款的时候   借 银行存款  贷  预收账款  （这里体现一预到底的原则）

黄玲 追问

2018-07-13 08:03

这个主营业务收入计入哪个时候？根据权责发生制，应该要计入卖的时候吧

黄玲 追问

2018-07-13 13:40

我们昨天买了辆送货的车，做固定资产怎么处理？用什么折旧法，折旧年限是几年，分录怎么做

张艳老师 解答

2018-07-13 14:38

1,是的，根据权责发生制，就是在卖出的时候计入主营业务收入科目。 
2车辆价款和车辆购置税都计入固定资产-汽车的成本。折旧方法可以选择直线法，折旧年限不低于四年。 
借  销售费用  贷  累计折扣

黄玲 追问

2018-07-14 16:40

销售毛利就是单纯的产品销售利润吧，那些送的赠品成本要算进去吗？

张艳老师 解答

2018-07-14 16:42

送的赠品不要计算在内的，销售毛利就是销售收入减销售成本。