老师 中午好 请教一个问题 去年暂估入账的管理费用 然后今年才回票 但是比暂估的少了几千块 这笔费用有调出来交税 我调出的8750 账面上我应该怎么表示呢

日晔星晨 追问

2026-04-02 12:26

那去年暂估入账的金额应该要在取得发票之后去冲减 那就相当于费用少了这笔钱不是吗

小菲老师 解答

2026-04-02 12:27

同学，你好 
不是，你要看，具体情况。 
比如去年实际发生10万，就暂估了10万，但是今年只能取得8万的发票。那你差的2万，要调整

日晔星晨 追问

2026-04-02 12:30

最终还不是以发票为准吗  没有取到那么多发票不都得做调整吗？

日晔星晨 追问

2026-04-02 12:31

难不成实际跟暂估一样了  但是没有票就不用调？

小菲老师 解答

2026-04-02 12:33

同学，你好 
最终还不是以发票为准吗  没有取到那么多发票不都得做调整吗？ 
不是。做法不一样的 
 
 
比如去年实际发生10万，就暂估了10万，但是今年只能取得8万的发票。那你差的2万，要调整。就是汇算清缴调整。不用调账。 
 
 
比如去年实际发生8万，就暂估了10万，但是今年取得8万的发票。那你差的2万，要调整账的，你之前的暂估是不对的。

日晔星晨 追问

2026-04-02 12:36

一个老师跟一个老师的说法都不一样呢 之前那个老师说要冲掉去年做的账 重新按照取得的发票金额入账

小菲老师 解答

2026-04-02 12:38

同学，你好 
这个最好是金额一样，不影响利润，就用这个办法

日晔星晨 追问

2026-04-02 12:40

就是不做调账  只在汇算中调出税 然后做损益调整那个步骤吗

小菲老师 解答

2026-04-02 12:41

同学，你好 
去年实际发生10万，就暂估了10万，但是今年只能取得8万的发票。那你差的2万，要调整。就是汇算清缴调整。不用调账。 
 
你符合这个，就用这个

日晔星晨 追问

2026-04-02 12:42

就是不做这个步骤

小菲老师 解答

2026-04-02 12:43

同学，你好 
冲销分录是吗？ 
冲销分录要做的。 
 
冲掉去年做的账 重新按照取得的发票金额入账。这个金额都是发票金额。冲销的也是发票金额

日晔星晨 追问

2026-04-02 12:45

那这样的话就有8750的负数金额在哪里 这个不用管是吗？

小菲老师 解答

2026-04-02 12:46

同学，你好 
这个就是汇算清缴调整。 
你可以理解为，我付了钱，但是没有取得发票

日晔星晨 追问

2026-04-02 14:12

老师  冲销之后产生8750的差距 这笔不做分录的话不是直接影响到今年的利润了吗 ？

小菲老师 解答

2026-04-02 14:13

同学，你好 
冲销之后产生8750的差距？ 
没有产生。你红字分录和蓝字分录的金额是一样的

日晔星晨 追问

2026-04-02 14:14

怎么会没有差距呢 ?红字发票是冲掉之前入账的那个金额  蓝字金额
是取得发票的金额  这个金额不同的啊  就有了这笔要调出交税的金额了

小菲老师 解答

2026-04-02 14:16

同学，你好 
不是呀。 
你不是按照这个例子嘛 
去年实际发生10万，就暂估了10万，但是今年只能取得8万的发票。那你差的2万，要调整。就是汇算清缴调整。不用调账。 
 
这个分录 
借：费用、成本  -8 
贷：其他应付款   -8 
借：费用、成本  8 
贷：其他应付款   8 
 
然后去年是2万，是没有发票的，不做分录。直接汇算清缴的时候，调整2万

日晔星晨 追问

2026-04-02 14:19

搞不懂 上面你说的  冲掉去年做的账  重新按照取得的发票入账

小菲老师 解答

2026-04-02 14:20

同学，你好 
对呀 
冲掉去年做的账 重新按照取得的发票金额入账。这个金额都是发票金额。 
你看后面还有一句，这个金额都是发票金额！！！

日晔星晨 追问

2026-04-02 14:20

这个是早上的时候你回复的  怎么又变成了这样做分录

小菲老师 解答

2026-04-02 14:22

同学，你好 
是的呀。你看我的回复。金额都是发票金额，冲销也是发票金额。 
 
你再看我例子发的分录 
借：费用、成本  -8  
贷：其他应付款   -8  
借：费用、成本  8  
贷：其他应付款   8 
8万就是开票金额