老师你好 帮我核算一下这个增值税和个税是如何算出来的，算的对不对 . 这个是一般纳税人公司. 谢谢 急救！

悦己 追问

2026-04-01 13:15

那正常的应该怎么算老师 帮我算个正确的结果 谢谢老师. 急急急 非常感谢. 这个是发票

朴老师 解答

2026-04-01 13:18

1. 对应第一张发票（价税合计 73165.46）
不含税金额 = 73165.46 ÷ 1.09 ≈ 67124.28
销项税额 = 67124.28 × 9% ≈ 6041.18
价税合计：67124.28 + 6041.18 = 73165.46 
2. 对应第二张发票（价税合计 46556.33）
不含税金额 = 46556.33 ÷ 1.09 ≈ 42712.23
销项税额 = 42712.23 × 9% ≈ 3844.10
价税合计：42712.23 + 3844.10 = 46556.33

悦己 追问

2026-04-01 13:21

那增值税和 个税正确的应该扣多少  

朴老师 解答

2026-04-01 13:24

一、按你现有发票（小规模 3%）的正确扣税
1. 增值税（发票本身计算完全正确）
第一张发票：
不含税金额 71034.43 × 3% = 2131.03 元（应扣增值税）
第二张发票：
不含税金额 45200.32 × 3% = 1356.01 元（应扣增值税）
合计增值税：2131.03 + 1356.01 = 3487.04 元
2. 个人所得税（无固定比例，按合规方式）
个税不能按增值税比例计提，分两种场景：
场景 1：给员工发工资
按累计预扣法，扣完 5000 起征点 + 社保公积金 + 专项附加后，按 3%-45% 税率算，和增值税无关。
场景 2：个人承包 / 个体户经营（最常见）
按当地核定征收率（建筑服务通常 1%-2%），以不含税收入为基数：
按 1% 核定：(71034.43+45200.32)×1% = 1162.35 元
按 2% 核定：(71034.43+45200.32)×2% = 2324.7 元
二、按你说的「一般纳税人公司」的正确扣税
一般纳税人建筑服务一般计税适用 9% 增值税税率，按价税合计倒算：
1. 增值税（销项税额）
第一张发票（价税合计 73165.46）：
不含税 = 73165.46÷1.09≈67124.28，销项税 = 67124.28×9%≈6041.18 元
第二张发票（价税合计 46556.33）：
不含税 = 46556.33÷1.09≈42712.23，销项税 = 42712.23×9%≈3844.10 元
合计销项增值税：6041.18+3844.10=9885.28 元
（注：一般纳税人最终应纳税额 = 销项税 - 进项税，不是直接扣这么多，进项可抵扣）
2. 个人所得税
和小规模规则完全一致，和增值税无关，按工资 / 经营所得的法定规则计算，无固定比例