老师，2025年本年是盈利，但是有未弥补亏损，次年1季度有利润，是先申报季度还是先汇算清缴，之前未弥补的亏损可以在次年1季度中来弥补吗？

不会游泳的鱼 追问

2026-03-31 10:39

如果先申报季报，那未弥补的金额是到第2季度才能弥补吗

文文老师 解答

2026-03-31 10:39

是的，你的理解是对的。

不会游泳的鱼 追问

2026-03-31 11:28

老师，汇算清缴时职工薪酬按个税申报金额还是账载贷方金额申报？

文文老师 解答

2026-03-31 11:30

建议 按个税申报金额

不会游泳的鱼 追问

2026-03-31 11:33

个税申报是全年的，但是账载金额是1月发放去年12月份的，然后12月的又在次年1月发放，隔着一个月呢，所以金额会不一致

文文老师 解答

2026-03-31 11:37

是的，会不一致，按个税申报金额填写，是为了避免预警。

不会游泳的鱼 追问

2026-03-31 13:34

如果汇算清缴存在退企业所得税，这个退款金额是影响当年利润还是去年未分配利润年末数？

文文老师 解答

2026-03-31 14:03

退款金额是影响当年利润

不会游泳的鱼 追问

2026-03-31 14:10

如果2026年3月份退款，这个退款金额计入2026年的未分配利润？

文文老师 解答

2026-03-31 14:13

不入未分配利润利润，冲减所得税费用

不会游泳的鱼 追问

2026-03-31 14:20

他是退的去年多交的企业所得税，不计入未分配利润？

文文老师 解答

2026-03-31 14:26

不计入未分配利润

不会游泳的鱼 追问

2026-03-31 14:34

借：银行存款，贷：应交税费-应交所得税。
借：应交税费-应交所得税，贷：以前年度损益调整。
借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润。这还是影响了未分配利润啊，这个未分配利润应该算是去年资产负债表的期末数吧

文文老师 解答

2026-03-31 14:35

是的，你的理解是对的。

不会游泳的鱼 追问

2026-03-31 16:55

这个需要调报表吗，还是说做账就行，不调表就会有差异，未分配利润不一致

文文老师 解答

2026-03-31 16:58

做账就行，不调表就会有差异，未分配利润不一致