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朴老师

职称： 会计师

2026-03-30 16:42

补提增值税
借：以前年度损益调整
  贷：应交税费—应交增值税
补提附加税、水利基金
借：以前年度损益调整
  贷：应交税费—城建税/教育费附加/地方教育附加/水利基金
补提企业所得税
借：以前年度损益调整
  贷：应交税费—应交企业所得税
结转以前年度损益调整
借：利润分配—未分配利润
  贷：以前年度损益调整
缴纳税费 + 滞纳金
借：应交税费—各税费明细
    营业外支出—税收滞纳金
  贷：银行存款

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相关问题讨论
水利基金的，可以借银行存款贷营业外收入
2022-05-07 16:57:30
您好 水利建设基金也减免的 可以参照2016 12号文件
2022-04-05 19:10:03
你好；     销售不动产 也不会走营业外收入； 你们没有资产处置损益科目 是吗？    
2022-11-30 15:07:43
您好，不需要记入营业外收入了
2022-07-06 17:17:51
您好， 不需要，要交企业所得税
2023-06-15 11:38:51
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