老师，您好！代缴了社保个人部份做了账，因一直没有发工资，所以账没平，现在公司准备要注销，要怎么处理呢？

小叶子10325279 追问

2026-03-30 15:46

老师，具体的分录是怎么写呢

家权老师 解答

2026-03-30 15:51

借：营业外支出

贷：其他应付款-个人部分社保
借：应付职工薪酬
贷：营业外收入

小叶子10325279 追问

2026-03-30 16:40

好的，明白了。老师，如果公司要注销，是否需要按营业执照上显示的注册资本金额实缴资本后，才能注销公司？

家权老师 解答

2026-03-30 16:42

你好，不需要实缴的，直接注销就行

小叶子10325279 追问

2026-03-30 16:46

老师，上面提到的工资没发但有代缴社保个人部分，是跨年的业务，也是按你上面说的分录去做，是吗？不需要做以前年度损益调整吧？

家权老师 解答

2026-03-30 16:50

是的，直接我那样做就行

小叶子10325279 追问

2026-03-30 16:50

好的，谢谢老师

家权老师 解答

2026-03-30 16:53

不客气，祝你工作顺利，感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。