老师咨询一下2025年11月计提库存商品暂估入库202100元，其中12月份收到了11月份暂估发票金额20000元，，2026年1月份收到11月份暂估发票金额45000元，2026年2月份收到11月份暂估发票金额65000元，2026年3月份收到11月份暂估发票金额72100元，2025年12月至2026年3月才陆续把2025年11月暂估入库发票收到，咨询一下，如何做账呢

咨询老师

小菲老师

职称：中级会计师,税务师

2026-03-30 11:08

同学，你好
你收到发票，就把之前暂估的分录红冲，按照发票金额重新做账

strive 追问

2026-03-30 12:29

2026年1月份才收到2025年暂估入库商品发票，货物在2025年已全部销售，在2025年已经按照实际成本金额做了暂估，并且25年11月结转成本呢，2026年收到对于发票怎么做账了，可以把分录写一下吗

小菲老师解答

2026-03-30 12:30

同学，你好
冲25年暂估分录
借：库存商品、原材料负数
贷：其他应付款负数

按照发票金额做
借：库存商品、原材料
贷：其他应付款

strive 追问

2026-03-30 12:38

老师，26年1月份和2份才陆续收到25年11月暂估的发票，需要用以前年度损益科目嘛

小菲老师解答

2026-03-30 12:40

同学，你好
不需要的

strive 追问

2026-03-30 12:41

相当于26年收到25年暂估发票，直接把25年暂估的库存商品红冲了是吧

小菲老师解答

2026-03-30 12:42

同学，你好
嗯嗯，是的

你好，同学冲销暂估，按照发票重新做账

2024-09-08 19:35:41

你好，这个商品是在二月份到的吗？如果是的话，你在四月份红冲二月份的，然后再做发票的。

2022-04-10 15:52:22

你好，冲红借：库存商品48000，贷：应付账款48000，然后按照专票做库存商品入库

2022-04-14 11:34:37

更正账目的方法是：冲销21年未入库的A产品暂估，将借方为“应付账款-暂估入库”和贷方“库存商品-A产品”的3000元更正为借为“应付账款-暂估入库”和贷方“库存商品-B商品”的900元，账目里增加21年的A产品的出售收入，应为借方“主营业务收入”为900元，贷方“库存商品-A产品”为900元。拓展知识：处理账务出现偏差或错误时，应该积极主动发现、纠正，并规范操作，以免出现重大的财务损失。具体而言，应积极有效地开展内部财务核算、审计、监督等管理活动，减少会计人员的错误。应适当进行会计核算抽样检查，定期进行财务统计，及时捕获审计报告，确保内部的账务准确性。

2023-03-14 13:15:54

你好！可以啊。你赠送的可以开发票

2021-12-13 10:47:36

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