您好，朴老师，我们有家科技公司，2025年底已申报成功高新企业，并且下证，如果想要享受税收优惠，还要到税务局去做备案对吧？具体需要怎么备案，要准备哪些资料或者达到哪些条件呢？

朴老师 解答

2026-03-30 06:15

不用去税务局备案，实行留存备查，申报时直接享受15%优惠税率。
操作：
季度/汇算清缴申报企业所得税时，勾选高新优惠、填报相关表格即可。
留存资料：
高新证书、知识产权、研发费用辅助账、高新收入证明、科技人员资料、专项审计报告等。
需保持条件：
高新收入≥60%、研发费用占比达标、科技人员占比达标，每年按时报高新年报。

宁儿 追问

2026-03-30 21:24

科技人员资料、专项审计报告,老师，这两项应该最难的了吧，科技人员是不是还得有证才行的？专项的审计报告又要怎么弄呢？

朴老师 解答

2026-03-30 21:27

科技人员不用证，岗位是研发就行，满足工时和占比即可。
专项审计报告找会计师事务所出具，自己做不了，准备好研发账和高新收入资料就行。

宁儿 追问

2026-03-30 21:31

满足工时和占比，这个是公司自定，还是有一定要求的呀？，然后这个公司现在大家也都不是很懂，没有将用新机器生产的产品收入分开来记录，无法确定哪些是高新的收入的支出，账务上太难操作了

朴老师 解答

2026-03-30 21:35

1. 工时、占比不是自己随便定
 占比：高新企业要求科技人员占职工总数≥10%
工时：当年在公司实际工作满183天以上
这是硬性规定，不是自己写多少就算多少。
2. 收入没分开，确实是最大难点
高新收入必须单独核算、单独记账，和普通产品分开。
现在没分开，只能后期补分：
 按合同、发票、产品型号区分
做台账说明哪些是高新产品/服务
 重新归集对应成本、费用
不然专项审计报告根本出不了。

宁儿 追问

2026-03-30 21:52

好的，我跟老板汇报了，这些情况需要老板来协调安排，不然财务也没办法

朴老师 解答

2026-03-30 22:13

是的，财务说话人家也不一定听，老板沟通最好