个体户2025年开具了一张专票，交了增值税16.83和城建税0.59。在做2025年个税汇算清缴B表时，成本费用中的税费一栏如何填写金额？

董孝彬老师

职称：中级会计师

2026-03-26 22:36

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师解答

2026-03-26 22:38

您好，在填写2025年个税汇算清缴B表时，
申报表填写
在“成本费用”的“税金”一栏，应填写 0.59。
可扣除税金：城建税 0.59元。
不可扣除税金：增值税 16.83元。
借：税金及附加 0.59
贷：银行存款 0.59

林追问

2026-03-26 22:42

餐饮服务个体户，系统会自动计算收入和成本费用，系统测算的成本费用金额，是填写在营业成本？还是营业费用一栏呢？

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