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送心意

董孝彬老师

职称： 中级会计师

2026-03-26 22:10

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师 解答

2026-03-26 22:18

您好，出口报关+做账流程
1. 订舱，准备发票箱单合同，报关行申报，海关放行
2. 凭报关单按FOB价确认收入
借：应收账款-外商
贷：主营业务收入-出口收入
3. 计算征退税率差并进项转出
借：主营业务成本
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
4. 申报出口退税
借：其他应收款-应收出口退税
贷：应交税费-应交增值税（出口退税）
5. 实际收到退税款
借：银行存款
贷：其他应收款-应收出口退税

进口报关+做账流程
1. 换提货单，向海关申报，缴纳关税及进口增值税
2. 货物入库，成本=货价+关税
借：原材料/库存商品
借：应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应付账款-外商
贷：银行存款（关税+增值税）
3. 支付外商货款
借：应付账款-外商
贷：银行存款

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相关问题讨论
你好， 总、分公司不在同一县市，虽然销售方将货物仓储在分公司，但销售方是将发票开给总公司的，分公司并不是因要销售此批货物而接受，分公司仅为总公司仓储此批货物，因此分公司将此批货物移交时不应按销售货物缴纳增值税。 《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第四条 单位或者个体工商户的下列行为，视同销售货物：(三)设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县(市)的除外 成立分公司后如何开票缴税 总、分公司不在同一县市，总公司与分公司应在各地办理了独立税务登记证。总公司与分公司都是流转税的独立纳税人。 总、分公司在同一县市，可以做内部调拨，不用开发票。
2022-03-15 14:56:02
学员你好，学堂的下载中心里有，你可以搜索下
2021-11-13 06:49:21
和其他服务企业一样 也是审原始单据 做账 期末出报表 报税 这样 参考服务业的实操看一下
2022-02-20 08:46:22
您好 学堂暂时没有没有招投标方面的课程
2020-06-13 13:24:16
您好，咱们学堂也在准备AI相关的课程，耐心等待一下吧
2025-02-12 22:13:56
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