老师好！请教一下，建筑公司固定资产跨年多计提了累计折旧，要怎么调整账务处理？

听海10325279 追问

2026-03-25 16:55

我在我的财务软件中，损益科目里没有找到以前年度损益调整这个分录，是否需要自己增加上去？

暖暖老师 解答

2026-03-25 16:55

那直接用利润分配-未分配利润

听海10325279 追问

2026-03-25 16:57

即：借 累计折旧   贷：利润分配-未分配利润 ？

暖暖老师 解答

2026-03-25 16:57

是的，你的会计分录是对的

听海10325279 追问

2026-03-25 16:58

好的，谢谢老师！

暖暖老师 解答

2026-03-25 17:00

不客气祝你工作顺利

听海10325279 追问

2026-03-25 17:17

老师，还是上面那个问题，如果我做了分录  借 累计折旧   贷：利润分配-未分配利润  后，还需要对去年的企业所得税年报进行更正吗？要更正的话，是更正哪些内容及数据？

暖暖老师 解答

2026-03-25 17:20

需要更正，成本减少才对的

听海10325279 追问

2026-03-25 17:27

成本减少具体指的是哪个？需要修改哪里的数据？我在今年对去年的账务作调整，不是应该会直接在今年最近一个季度的企业所得税季报那里反映调整后的数据吗？

暖暖老师 解答

2026-03-25 17:28

这个累计折旧当时结转到哪里就减少哪里