老师，请问发放的过节津贴怎么入账？

汤晓地 追问

2026-03-25 08:38

麻烦老师说下账务处理

暖暖老师 解答

2026-03-25 08:39

借管理费用福利费
销售费用福利费等
贷应付职工薪酬应付福利费

借应付职工薪酬应付福利费
贷银行存款

汤晓地 追问

2026-03-25 08:40

老师，放在费用下面的福利费不放工资是吧

暖暖老师 解答

2026-03-25 08:41

是的，这个属于福利费的

汤晓地 追问

2026-03-25 08:43

老师，麻烦说下应付职工薪酬下的明细科目

暖暖老师 解答

2026-03-25 08:44

1. 应付职工薪酬—工资
基本工资、绩效工资、加班工资、奖金、津贴补贴等。
​
2. 应付职工薪酬—福利费
职工餐补、交通补、节日福利、体检、职工困难补助等。
​
3. 应付职工薪酬—社会保险费
可再设三级明细：
​
- 养老保险
​
- 医疗保险
​
- 失业保险
​
- 工伤保险
​
- 生育保险
​
4. 应付职工薪酬—住房公积金
​
5. 应付职工薪酬—工会经费
​
6. 应付职工薪酬—职工教育经费
​
7. 应付职工薪酬—非货币性福利
发实物、给员工提供住房、车辆使用等。
​
8. 应付职工薪酬—辞退福利
解除劳动合同补偿金、内退补助等。
​
9. 应付职工薪酬—离职后福利
企业年金、补充养老保险等（一般小企业可不设）。
​
10. 应付职工薪酬—短期带薪缺勤
年假、病假工资（小企业可并入工资核算）。

汤晓地 追问

2026-03-25 08:52

老师，我们保险和公积金没有放在应付职工薪酬下直接计入费用了，这样处理可以吗？

暖暖老师 解答

2026-03-25 08:53

不可以，需要通过应付职工薪酬过下

汤晓地 追问

2026-03-25 08:55

老师，为什么啊

暖暖老师 解答

2026-03-25 08:55

和工资计提是一个道理啊