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送心意

董孝彬老师

职称： 中级会计师

2026-03-23 18:51

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

时亚琴 追问

2026-03-23 18:53

要是交增值税是按1%交还是按多少交

董孝彬老师 解答

2026-03-23 18:59

您好，需要做无票收入缴纳增值税，按3%减按2%交，不按1%。
1000/(1+3%)=970.87
970.87*2%=19.42
借：银行存款1000
贷：固定资产清理970.87
贷：应交税费—应交增值税19.42

时亚琴 追问

2026-03-23 19:19

老师这个应该填写到这个表的第几行，（销售固定资产）

董孝彬老师 解答

2026-03-23 19:23

您好，填在第21行这里，简易

时亚琴 追问

2026-03-23 19:27

你好老师！销售价6208.36/1.03=6027.53*0.02=120.55的增值税，这个表怎么填写

董孝彬老师 解答

2026-03-23 19:36

不填这个表，在增值税申报主表填的

时亚琴 追问

2026-03-23 19:43

你好老师！主表填好后增值税是按3%走的，那个1%的数字在哪里填写！

董孝彬老师 解答

2026-03-23 19:49

您好，填增值税税减免申报明细表

时亚琴 追问

2026-03-23 20:20

你好老师！一般纳税人销售二手固定资产就是按2%缴纳增值税的吧（入账时对方开的是普票）

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相关问题讨论
您好，要的，要交增值税的
2024-01-15 15:09:53
企业处置固定资产缴纳的增值税一般按计征率计算，计征率以处置价格减去成本价格为基础，大致可分为三档： 5%、10%、20%，具体税率以处置价格减去成本价格，所得收益额属不同税目所征税比例来确定。 另外，还要注意营改增政策下，国家在2017年正式实施了统一的增值税改革，将普通纳税人（小规模纳税人）税率从17%降至16%，计提率从10%降至9%，对处置固定资产的企业也会有影响。
2023-02-20 20:42:21
企业处置固定资产时将需要缴纳增值税，具体税率由国家有关规定确定，一般情况下，企业应缴纳的增值税以应税所得额的5%—25%之间按照规定率计算。此外，如果企业准予实施简易计税办法缴纳增值税时，则根据《简易计税办法税率》确定税率为3%。企业准予实施简易计税办法缴纳增值税的，应当在准予实施简易办法的月份内结算上月纳税，并在之后的财务报表中准确报道税额。 拓展知识：我国将企业的处置固定资产的相关收入作为一般纳税人，统一认为是利得类所得，视同营业收入，应属于增值税征收范围。因此，处置固定资产所得利得应缴纳增值税，计税标准由国家有关规定确定。
2023-02-20 20:42:33
学员你好，接收方需要对方开票的
2022-12-10 13:09:04
借：营业外支出-资产处置损失 贷：应交税费-未交增值税                     -各附加税费 借：应交税费-未交增值税      -各附加税费 贷；银行存款
2025-01-20 17:17:48
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