借：以前年度损益调整-成本部分 贷：进项税额转出-进项税 某个供货商 但是已经实际支付了供货商钱，要冲哪里呢

宝玉 追问

2026-03-23 12:23

没有余额
实际是支付了的，就是因为对方开票了，好像没有交税，税务叫我们转出，不能抵扣。

刘艳红老师 解答

2026-03-23 12:25

你这个转出就可以了，这个分录就是这样的

宝玉 追问

2026-03-23 12:26

那不就一直有余额了吗。本来平了，我再冲这里，就是负数了

刘艳红老师 解答

2026-03-23 12:28

转到应交税费-未交税里面，这个是要交税的

宝玉 追问

2026-03-23 14:08

我是说供应商那里，会有余额，负数。

宝玉 追问

2026-03-23 14:09

就是应付账款那里，会有负数余额。

刘艳红老师 解答

2026-03-23 14:11

前面不是多了吗，现在是多支付了，是吧

宝玉 追问

2026-03-23 14:15

不是多支付，就是只支付一笔，因为当时入账是借：营业成本  借进项税，贷应付账款。这个是当时入账的分录。就平了。现在是税务不认这笔账，要我们转出来。那转出来做相反的分录，应付账款就会变成负数。

刘艳红老师 解答

2026-03-23 14:17

借：以前年度损益调整-成本部分 
      贷：进项税额转出-进项税 
你这样做，这个并没有通过应付账款

宝玉 追问

2026-03-23 14:29

老师：原本分录  借：主营业务成本    91.74
                                应交税费-进项税  8.26
                             贷：应付账款   100                 （账这么做是正确的，应付账款平了）
由于这张发票被税务稽查，不认可，所以强制要求做进项转出，转出的分录：
借：以前年度损益调整         -91.74
      进项税转出                     -8.26
贷：应付账款                       -100   （不平了）

宝玉 追问

2026-03-23 14:30

“成本部分”不能贷到进项税转出啊，进项转出只是转出税额8.26

刘艳红老师 解答

2026-03-23 14:31

这个你转到营业外支出就可以