收到一张26年开具的发票，备注25年房租10万，怎么账务处理

浩然 追问

2026-03-23 09:05

你26年收到的，你怎么做的25年呀？

浩然 追问

2026-03-23 09:05

会计分录能麻烦写一下吗？

家权老师 解答

2026-03-23 09:07

去年计提
借：管理费用-房租
贷：其他应付款-房东
今年支付
借：其他应付款-房东
增值税-进项
贷：银行存款

浩然 追问

2026-03-23 09:38

现在的是问题是去年没有计提呀，去年要计提了，哪还有今天的提问？

家权老师 解答

2026-03-23 09:41

必须要去年计提的，那么大金额，除非你去年不税前扣除了

浩然 追问

2026-03-23 09:58

我就是没有计提怎么办？

家权老师 解答

2026-03-23 10:00

借：利润分配-未分配利润

增值税-进项

贷：银行存款
在今年做那个分录，然后，导出上年的报表，手工更正后做年度汇算

浩然 追问

2026-03-23 13:10

汇算的报表和25年底报表数字就不一样了对吧？

家权老师 解答

2026-03-23 14:04

是的，就是那样子的哈