老师，请问一下企业所得税汇算清缴中， 资产折旧和摊销及纳税调整明细表中，比如2025年初固定资产原值为500万，2025年处置了固定资产100万，那固定资产的原值是按400万？还是按500万？比如本年计提折旧20万，处置了固定资产对应的折旧5万，那本年折旧账载金额是录15万？还是？

企业所得税汇算清缴，资产折旧，摊销纳税调整明细表怎么填了

答： 企业所得税汇算清缴，资产折旧，摊销纳税调整明细表需要把您的企业的所得税收入和支出，资产折旧及摊销情况填写在表格内，并根据实际情况写出调整明细。

你好，固定资产清理后，在企业所得税清缴汇算时，资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表如何填写。

答： 同学你好，很高兴为你解答，请你提供邮箱地址给你发一个贴表，说明你有看不懂的具体咱们再进一步沟通

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

我们21年的时候固定资产进行了清理，21年年底的固定资产为0，所得税汇算清缴时还需填写固定资产折旧调整明细表吗，企业所得税汇算清缴时需要填写哪几张如何申报，谢谢

答： 您好，需要。填报A105080，原值填购入成本，折旧填报21年的折旧。