咨询下，股东说公司以后没有什么业务了，基本零申报，想要简化处理账目。科目余额表上挂着应交税费-待认证进项税额（借方余额），这个需要处理吗？还是一直留着，公司为一般纳税人。

老师下午好！请问科目余额表上“应交税费”一级科目是负数余额，二级科目应交税费——待认证进项税数据比其他几个科目的余额要大，比如待认证进项税借方是5万元，（未交增值税、附加税、印花税）这几个科目的贷方余额合计数只有2万，所以科目余额表上“应交税费”一级科目是负数余额-3万，这种情况有没有问题？资产负债表上的应交税费项目也是负数

答： 如果待认证进项税借方是5万元，而未交增值税、附加税、印花税等科目的贷方余额合计只有2万元，那么科目余额表上应交税费一级科目是负数余额-3万元，这种情况通常存在一定问题。 通常情况下，应交税费是一个正数科目，因为企业需要支付各种税款。如果待认证进项税借方大于其他科目的贷方余额，那么科目余额表上的应交税费科目余额应该是正数。 如果资产负债表上的应交税费项目也是负数，这可能是因为企业在计算税款时出现了错误或者存在其他不合理的会计处理。此外，企业可能存在尚未缴纳的税款或者税务方面的问题，导致应交税费项目为负数。

想咨询下，如果期末科目余额表应交税费余额为正数，明细中包含借方待认证进项税额，这样报表还用重分类吗？

答： 金额不大不需要重分类

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

20年12月科目余额表进项税额就没有余额，21年1月科目余额表就有进项税额余额

答： 您好，是软件自动过账的吗？怎么会出现这种情况呢？您先核查下原因。