老师，之前说的那个25年对方公司注销了，我们还欠他们的钱，我们执行的是企业会计准则： 借：应付账款 A    贷：以前年度损益调整 A   借：以前年度损益调整 A      贷：利润分配—未分配利润 A  分录是上面这么做，您说操作这段话我没理解怎么操作这个税务怎么计入应纳税所得额交税呢“会计只调资产负债表期初留存收益，税务在今年计入应纳税所得额交税，会计不做收入，税法要交税，没有漏税”？@董孝彬老师

阿宝 追问

2026-03-20 15:15

这个事件是今年才知道这家公司25年注销了，我们25年的汇算清缴已经做完了，那我现在要做的是把下面这笔分录做到2026.03月账里，等2026年汇算清缴的时候填在这个纳税调整表收入类调整11行其他里面吗？比如16万，账载，税收，调增都写16万对吗？
借：应付账款 A   
   贷：以前年度损益调整 A  
  借：以前年度损益调整 A  
   贷：利润分配—未分配利润A

阿宝 追问

2026-03-20 15:17

忘记附申报表截图了

朴老师 解答

2026-03-20 15:17

同学你好
对的
是这样

阿宝 追问

2026-03-20 15:27

老师，我刚看了一条用盈余公积购买股东资产的分录，想到一个问题，分录的第一步是不是就是为了把盈余公积项目里面的不能轻易动的钱数转到未分配利润项目里可以反应本年度变动的钱数，未分配利润关联着整个年度的各类收入、费用、资产、成本等项目，最后一年完结后结出当年最终的未分配利润对吧？
各大股东同意动用盈余公积采购固定资产固定决议通过，
借：盈余公积—法定盈余公积 8万
    贷：利润分配——未分配利润 8万
第二步：用银行存款支付设备款
借：固定资产——机器设备 8万
    贷：银行存款 8万

朴老师 解答

2026-03-20 15:28

你理解完全对：
第一步：把不能随便用的盈余公积，转到能支配使用的未分配利润。
第二步：再用银行存款买固定资产。
未分配利润就是全年收入、费用最后结出来、可支配的利润。

阿宝 追问

2026-03-20 15:31

太感谢了，这几天算是从小白稍微进步了一点点，谢谢老师的帮助

朴老师 解答

2026-03-20 15:31

满意请给五星好评，谢谢