个人独资企业经营所得税已经报过了，但是发现成本有一个漏的房租的7万多，可是报的时候税款已经补交了1万多，那么如果把这7万多的成本算进去就涉及到退税，然后又害怕退税的话有什么风险，被查账有没有什么好一点的办法

董孝彬老师 解答

2026-03-19 20:30

您好，确实退税不好，这个房租发票开了么，要么记在26年，平均到12个月

如果账没问题，退税倒也是可以的
应退税额 = 已补缴税款10000 - 更正后应纳税额
 退税无风险，前提是必须取得房东在税务机关代开的合规发票，收据不能作为合法扣除凭证。
备齐租赁合同、发票、银行付款流水，在电子税务局办理 个人所得税经营所得纳税申报表（B表） 更正申报即可。

小茉莉 追问

2026-03-19 20:33

老师发票是在二六年三月份开的，房租也是在二六年三月份付的，但是他开的发票后面有备注备注写的是二五年1到12月份的房租，针对这种情况我们要是退税的话又不想引起注意有没有什么别的办法

小茉莉 追问

2026-03-19 20:33

老师针对我上面说的这种情况还能把它做到二六年的费用里面去吗它发票下面打的有备注呀

董孝彬老师 解答

2026-03-19 20:36

哦哦，就记在26年里，备注的话，税务也没有关注这么细的，退税我就被查过，

小茉莉 追问

2026-03-19 21:11

所以老师我到底应该怎么处理呀

小茉莉 追问

2026-03-19 21:11

老师那我在二六年二月份支付了这笔二五年的房租的时候那我想的会计分录就要记到管理费用里面去吗就不能就不骑到利润分配里面去了是不是我写个完整的分录吗

董孝彬老师 解答

2026-03-19 21:12

您好，我会记在26年，不想退税

小茉莉 追问

2026-03-19 21:16

分录怎么写，万一被发现我怎么解释合理些

董孝彬老师 解答

2026-03-19 21:18

我们25年账里又没有这个
收到发票
借：预付  贷：银行
按月摊
借：管理费用   贷：预付
说备注写错了