老师，我们没有出口业务，但现在业务谈了个单子，客户是非洲的，像这种业务，公司需要办理啥手续吗？税务上又有啥注意事项？谢谢老师

董孝彬老师

职称：中级会计师

2026-03-19 14:43

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师解答

2026-03-19 14:51

您好，公司必须办理的手续（二选一）
1. 自营出口（自己做）
办理：对外贸易经营者备案、海关登记、电子口岸、外汇管理局名录登记、银行外币账户。

2. 委托代理出口（不办资质）
签订：委托代理出口协议，由代理公司办理报关、收汇、退税。

税务注意事项
1. 出口货物免征增值税，不确认销项税额。
2. 不开13%专票，按代理要求开具出口普通发票（免税）。
3. 出口收入全额入账申报，保留合同、报关单、收汇凭证、代理协议。
4. 退税由代理公司办理，退税款归属按协议约定。

免税出口，无销项
借：应收账款
贷：主营业务收入